Wer kann Home Office Aufwendungen abziehen
Wenn Sie das Glück haben, von zu Hause aus arbeiten zu können, haben Sie sich vielleicht gefragt, ob Sie Steuervorteile in Verbindung mit einem Heimbüro nutzen können. Qualifizierte Abzüge gelten sowohl für Arbeitnehmer als auch für Selbstständige, die einen Teil ihres Wohnsitzes in Verbindung mit einem Gewerbe oder Geschäft nutzen.
Home Office Anforderungen
Unabhängig davon, ob Sie für sich selbst oder für einen Arbeitgeber arbeiten, muss Ihr Home Office einige Grundvoraussetzungen erfüllen, um sich für gesetzliche Steuerabzüge zu qualifizieren. Das Büro muss eine der folgenden Anforderungen erfüllen:
- Ihr Hauptgeschäftssitz
- Ein Ort, an dem Sie regelmäßig Geschäfte machen, wie zum Beispiel Treffen mit Kunden
- Ein Speicherplatz für geschäftliche Zwecke
- Eine Kindertagesstätte
- Eine Miete
Wenn Sie ein Angestellter sind, müssen Sie auch ein paar mehr Anforderungen erfüllen. Als ein Angestellter muss die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses für die Bequemlichkeit Ihres Arbeitgebers sein, nicht für Ihre Bequemlichkeit. Und Sie dürfen keinen Teil Ihres Hauses für geschäftliche Zwecke an Ihren Arbeitgeber vermieten.
Wenn also Ihr Unternehmen Ihnen ein lokales Büro zur Verfügung stellt, in dem Sie Ihre Hauptaufgaben übernehmen, aber abends von zu Hause aus arbeiten, würde Ihre Situation nicht in Frage kommen. Um sich für die Home-Office-Abzüge als Angestellter zu qualifizieren, müssen Sie wesentliche Arbeitsaktivitäten von zu Hause aus durchführen, wie von Ihrem Arbeitgeber angewiesen oder genehmigt. Oder Sie müssen von Ihrem Arbeitgeber aufgefordert werden, sich regelmäßig in Ihrer Wohnung mit Kunden, Kunden, Patienten usw. zu treffen.
Dein Büroraum
Der Bereich Ihres Hauses, den Sie für geschäftliche Zwecke benennen und beanspruchen, ist wichtig. Sie müssen einen bestimmten Raum oder einen identifizierbaren Raum als Ihr Büro verwenden. Die einzige Ausnahme von dieser Regel der "ausschließlichen Nutzung" ist, wenn Sie einen Teil Ihres Hauses für geschäftliche Zwecke oder als Kindertagesstätte nutzen. In diesen beiden Situationen können Sie die gesamten verwendeten Bereiche abziehen, auch wenn sie auch für persönliche Zwecke verwendet werden.
Den Geschäftsprozentsatz ermitteln
Um Ihren Abzug für ein Home-Office zu berechnen, müssen Sie zuerst den Prozentsatz Ihres Hauses, das für das Geschäft verwendet wird, ermitteln. Dazu wird die Fläche des Geschäftsbereichs durch die Quadratmeterzahl Ihres gesamten Hauses geteilt. Zum Beispiel, wenn Ihr Home-Office ist 12 Fuß von 12 Fuß, das ist 144 Quadratfuß. Wenn dein ganzes Haus 1.400 Quadratfuß groß ist, dann gibt dir das Tauchen von 144 um 1.400 ein Büro zu Hause, das 10% deines Hauses ausmacht. Daher können 10% der anrechenbaren Ausgaben Ihres Hauses der geschäftlichen Nutzung zugerechnet werden und die restlichen 90% sind persönlicher Nutzung.
Welche Ausgaben sind abzugsfähig
Ausgaben, die nichts mit Ihrem Büro zu tun haben, wie z. B. Umbau in anderen Teilen Ihres Hauses oder die Hinzufügung eines Pools, sind niemals abzugsfähig. Aber die direkten Ausgaben für die Bereiche Ihres Hauses, die geschäftlich genutzt werden, sind zu 100% abzugsfähig. Dies können beispielsweise Reparaturen an einem Home-Office oder die Installation einer separaten Telefonleitung sein.
Indirekte Ausgaben sind die Kosten für Ihr Büro, die Ihnen entstehen würden, unabhängig davon, ob Sie ein Heimbüro haben oder nicht, wie zum Beispiel Gefahrenversicherung, Versorgungsunternehmen, Grundsteuer, Abschreibungen und Müllabfuhr. Diese indirekten Ausgaben sind abzugsfähig basierend auf dem Geschäftsprozentsatz Ihres Hauses, das in meinem Beispiel 10% betrug. Wenn also Ihre monatliche Stromrechnung 200 US-Dollar beträgt und 10% Ihres Hauses für geschäftliche Zwecke geeignet sind, können Sie 20 US-Dollar der Rechnung als Geschäftskosten und die restlichen 180 US-Dollar als persönliche Ausgaben betrachten.
Den Abzugsbetrag ermitteln
Sie können Ausgaben, die mit einem Home-Office verbunden sind, nur bis zur Höhe Ihres Einkommens abziehen. Wenn Ihr Einkommen aus der geschäftlichen Nutzung Ihres Hauses geringer ist als Ihre Ausgaben, ist Ihr Abzug für bestimmte Home-Office-Ausgaben begrenzt. Wenn Ihre qualifizierten Abzüge höher sind als Ihr Einkommen, können Sie den Überschuss auf das nächste Steuerjahr übertragen.
Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, sollten Sie die Vorteile der qualifizierten geschäftlichen Nutzung nutzen. Weitere Informationen finden Sie in der IRS-Publikation 587 mit dem Titel "Geschäftsnutzung Ihres Hauses". Wenn Sie ein Angestellter sind, müssen Sie Abzüge auf Ihrer Steuererklärung aufführen. In Publikation 587 ist ein Arbeitsblatt enthalten, das Sie bei der Berechnung Ihrer qualifizierten Abzüge im Home Office unterstützt. Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie in der Regel Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses auf IRS-Formular 8829 melden.
Administrativ
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