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SEP IRA für Selbständigkeitsgrundlagen

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Kürzlich habe ich eingehend über SEP IRAs, SIMPLE IRAs und Solo 401k's für den persönlichen Gebrauch für meine Nebenbeschäftigungseinnahmen geforscht und wollte die primären Fragen, die ich hatte und Antworten, die ich gefunden habe, zu deinem Vorteil (und um mir selbst zu helfen) abdecken erinnere dich, wenn ich total ehrlich bin).

Wenn Sie ein selbstständiges Einkommen haben (oder planen / zu einem bestimmten Zeitpunkt hoffen), sollte dies von Interesse sein. Wenn Sie für den Rest Ihrer Tage für "den Mann" arbeiten wollen, können Sie wahrscheinlich aussteigen.

Dieser Beitrag, ein Überblick über SEP IRA Grundlagen, wird Teil 1 einer mehrteiligen Serie sein. Ich werde es mit einem Vergleich zwischen Rentenplänen für das selbstständige Einkommen abschließen.

Was ist ein SEP IRA?

SEP steht nicht wie erwartet für einen "Selbstständigen Plan" oder "Selbständigkeitsplan". Tatsächlich steht es für "Vereinfachte Arbeitnehmerrente".

Die coolen Kids sprechen es übrigens als ein Wort aus - "sep", im Gegensatz zu "S-E-P".

Wenn Sie in eine SEP IRA für die Zwecke der Ausrichtung von Selbstständigen Einkommen auf Altersvorsorge suchen - lassen Sie sich nicht von dem "Mitarbeiter" im Namen abschrecken. Geschäftsinhaber können ein SEP-IRA-Angebot für Mitarbeiter erstellen (ich werde die Einzelheiten in diesem Beitrag nicht behandeln, daher sollten Sie andere Ressourcen konsultieren), aber Sie können auch eines für sich selbst erstellen.

Im Kern sind die SEP-IRAs den traditionellen IRAs sehr ähnlich. Beides sind Vorsteuer-Anlageinstrumente, mit denen Sie Beiträge von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen können, um für den Ruhestand zu sparen.

Der Hauptunterschied zwischen den beiden ist, wer beitragen kann und wie viel Sie beitragen können.

Was sind die Qualifikationen für die Erstellung und den Beitrag zu einer SEP IRA?

Wenn Sie ein Einkommen aus einer selbständigen Erwerbstätigkeit haben, können Sie mit wenigen Qualifikationen eine SEP-IRA einrichten und dazu beitragen:

  • Muss mindestens 21 Jahre alt sein
  • Muss in mindestens 3 der letzten 5 Jahre für den Arbeitgeber (Sie selbst) gearbeitet haben
  • Muss vom Arbeitgeber mindestens $ 550 erhalten haben (Selbstständigkeitseinkommen)

Einkommen aus selbstständiger Erwerbstätigkeit im Sinne dieses Abzugs bedeutet Nettogewinne aus einem Anhang C oder Anhang F, selbständige Einkünfte aus einer Partnerschaft oder Löhne als Anteilseigner in einer S-Aktiengesellschaft. Sie müssen keine registrierte LLC haben oder einen anderen integrierten Status beibehalten, um für ein SEP in Frage zu kommen.

Können Sie zu einer 401k- und einer SEP-IRA beitragen?

Wenn Sie einen Arbeitgeber haben, können Sie sowohl zur 401K Ihres Arbeitgebers beitragen als auch Beiträge zu Ihrer eigenen SEP IRA (als Ihr eigener Arbeitgeber) gleichzeitig leisten. Sehr süß.

Können SEP IRA Roth SEP IRA sein?

Nein. Zu diesem Zeitpunkt sind SEP IRA nur vor Steuern in der Natur. Angesichts der jüngsten Popularität von Roth und der Aufnahme von Roth IRA und Roth 401K Konten als Anlagevehikel in den letzten Jahren würde ich spekulieren, dass sich das ändern könnte. Aber zu dieser Zeit nur vor Steuern.

Kannst du SEP IRA in eine Roth IRA rollen?

Ja, Sie können ein SEP IRA in ein Roth IRA rollen, wenn Sie möchten. Beachten Sie, dass jeder Betrag, den Sie überrollen, als steuerpflichtiges Einkommen in dem Jahr betrachtet wird, in dem Sie ihn rollen.

SEP IRA Beitragsfristen

SEP IRA's haben die gleichen Beitrags- und Etablierungsfristen wie traditionelle und Roth IRA's - Ihre Steuerfrist für dieses Kalenderjahr (normalerweise 15. April). Erweiterungen sind möglich.

Und wie bei diesen IRAs, wenn ein Beitrag zwischen dem 1. Januar und dem Steuertermin eingegangen ist, können Sie ihn für das vorherige oder das aktuelle Kalenderjahr charakterisieren. Dies (sehr bequem) ermöglicht es Ihnen, Ihre Steuerschuld für das vorherige Kalenderjahr zu dem Zeitpunkt zu senken, an dem Sie tatsächlich Ihre Steuern zahlen. Beachten Sie, dass Beiträge für ein Kalenderjahr vor der Einreichung Ihrer Steuern für dieses Jahr geleistet werden müssen.

SEP IRA Contribution Limits

Zur Erinnerung, die maximalen Beiträge der IRA für Traditionelle und Roth IRA's sind in den Jahren 2017 und 2018 auf $ 5.500 begrenzt (mit einem Aufholbeitrag von zusätzlichen $ 1.000, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind). Es gibt auch Beschränkungen für den Ausstieg aus dem Einkommen für jeden, zu welchem ​​Zeitpunkt Ihre Fähigkeit, einen Beitrag zu leisten (oder Ihren Beitrag abzuziehen), auf 0 € reduziert wird.

Dies ist, wo SEP IRA erheblich von traditionellen und Roth IRAs abweichen und kann erheblich überlegen sein, wenn Sie selbstständig Einkommen haben.

Das maximaler SEP-IRA-Beitrag für jeden Mitarbeiter kann bis zu dem kleineren gehen von:

  1. 25% der Entschädigung, oder
  2. 54.000 Dollar für 2017, 55.000 Dollar für 2018

Für Selbstständige gelten jedoch besondere Regeln, die den maximal abzugsfähigen Beitrag begrenzen, den sie leisten können.

Sollten Sie zu einer SEP IRA als Arbeitgeber oder Einzelperson beitragen?

Wenn Sie einen SEP-IRA-Beitrag leisten, haben Sie möglicherweise die Möglichkeit, zu einem SEP IRA als Arbeitgeber oder Einzelperson beizutragen. Wenn Sie selbstständig arbeiten, können Sie als eigener "Arbeitgeber" beitragen und sollten dies zuerst tun. Sie könnten auch als "Einzelperson" beitragen, aber Sie sollten sicherstellen, dass Sie unter den traditionellen IRA-Einkommensgrenzen für anrechenbare Steuerabzüge bleiben.

Berechnung des selbständigen maximalen Selbstbehaltes SEP IRA Beitrag:

Die Berechnung, wie viel Sie zu Ihrer eigenen SEP IRA als "Arbeitgeber" beitragen können, ist nicht so einfach wie die Berechnung des Prozentsatzes (bis zu einem Maximum von 25%) und die Multiplikation mit Ihrem Nettoeinkommen.Warum? Weil Ihr SEP-Beitrag zuerst von Ihrem Nettoeinkommen abgezogen werden muss.

Um herauszufinden, wie viel Sie abziehen können:

  1. Beginnen Sie mit Ihrem Nettogewinn (Einkommen minus Ausgaben)
  2. Subtrahieren Sie die Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer (was ein Abzug ist)
  3. Subtrahieren Sie Ihren SEP-Beitrag (auch ein Abzug)

Warten Sie, wie können Sie den SEP-Beitrag berechnen, wenn Sie noch nicht wissen, welchen Prozentsatz Sie beitragen können?

Hier hilft die IRS-SEP-Tariftabelle für selbstständige Beiträge. Um die Rate selbst zu berechnen, hier ein Beispiel, unter der Annahme eines Planbeitrags von 25%:

  1. Geben Sie Ihren Planbeitragssatz (als Dezimalzahl) ein: 0,25
  2. Add 1: 1 + Plan Beitragssatz (in diesem Beispiel 0,25) = 1,25
  3. Nehmen Sie # 1 und dividieren Sie durch # 2: (0,25 / 1,25) = 0,2

Um den maximalen abzugsfähigen Beitrag zu erhalten, multiplizieren Sie das Ergebnis in Schritt 3 (das gleiche wie die Prozentsätze in der Tariftabelle) mit Ihrem Netto-Einkommen vor dem SEP-Abzug.

Zum Beispiel würde der maximale abzugsfähige Beitrag für $ 100.000 $ 100.000 x 0.2 = $ 20.000 entsprechen. Dies entspricht 25% des Einkommens nach Abzug von 80.000 $.

Gehen Sie weiter und lesen Sie das ein paar Mal, wenn Sie möchten. üòâ

SEP IRA Beitragsrechner

Wenn Sie Ihre Mathematik noch einmal überprüfen möchten, hier ein paar SEP IRA Beitragsrechner, die Ihnen helfen können:

  • Vanguard's Beitragsplanrechner
  • Bankrate's Selbstständigkeitsplanrechner
  • CalcXML Pensionsplanrechner

Wo können Sie eine SEP IRA eröffnen?

SEP IRAs sind ziemlich populär und jeder der Rabattmakler, die in meinem hervorgehoben werden, ", wie man einen on-line-Vermittlerkonto-Artikel beginnt, hat eine SEP IRA Wahl. Stellen Sie sicher, dass Sie Mindestanforderungen für den Kontostand und die damit verbundenen Gebühren, einschließlich Kontopflege oder Inaktivitätsgebühren, vor der Erstellung Ihres Kontos ermitteln.

SEP-Pläne sind unglaublich einfach einzurichten und erfordern keine weiteren Schreib- und Archivierungsanforderungen als andere IRAs.

Andere SEP IRA Ressourcen:

Wenn Sie irgendwelche Fragen haben, konsultieren Sie unbedingt einen Steuerberater und / oder eine Maklerfirma.

Außerhalb der SEP-IRA-Ressourcen, die zuvor hervorgehoben wurden, sollten Sie auch die folgenden Artikel lesen:

  • SEP Plan FAQs
  • IRS Publikation 560, Ruhestandspläne für kleine Unternehmen (dies ist das große)
  • IRS Publikation 4333
  • Publikation 4285, SEP-Checkliste

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