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Capital Loss Tax Deduction: Das Silber-Lining zum Verkauf von Bad Investments

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Was ist ein Kapitalverluststeuerabzug?

Die steuerlichen Auswirkungen des Verkaufs einer Investition werden in der Regel negativ gesehen und diskutiert. Gleichzeitig wird der Verkauf einer Anlage für einen Verlust fast immer als eine schlechte Sache angesehen. Nun, es stellt sich heraus, dass es auch in dieser Situation einen Silberstreifen geben kann: ein Kapitalverluststeuerabzug.

Wenn Sie sich erinnern, müssen Kapitalertragssteuern auf Gewinne gezahlt werden, wenn eine Investition verkauft wird. Kurzfristige Veräußerungsgewinne (für Anlagen, die für weniger als ein Jahr gehalten werden) werden zu den üblichen Einkommensteuersätzen besteuert - im Wesentlichen unabhängig von der Grenzsteuerklasse, in die das Einkommen fällt. Langfristige Kapitalgewinne werden zu einem ermäßigten Satz besteuert. Die Preise sind wie folgt:

Normaler SteuersatzKurzfristiger Kapitalgewinnsteuersatz (<1 Jahr)Kapitalertragssteuer (Dauer 1+ Jahr)
10%10%0%
15%15%0%
25%25%15%
28%28%15%
33%33%15%
35%35%15%
39.6%39.6%20%

Wenn Sie eine Anlage zu einem Gewinn verkaufen, zahlen Sie Steuern auf den Gewinn. Aber wenn Sie mit Verlust verkaufen, können Sie den Verlust von Ihren Steuern abziehen. Dies ist ein Kapitalverluststeuerabzug.

Glücklicherweise haben Kapitalverluste keine solche Steuerdifferenz, wie in der obigen Tabelle hervorgehoben. Ob Sie eine Investition für 10 Tage oder 5 Jahre gehalten haben, spielt keine Rolle - Ihr Abzug kommt von Ihrem letzten verdienten Dollar, zu Ihrem oberen Grenzsteuersatz - was zu einem beträchtlichen Steuerabzug und Einsparungen für Sie führen kann.

Ein Kapitalabzugs-Beispiel

Schauen wir uns ein Beispiel an, damit Sie sehen können, wovon ich rede. Nehmen wir an, Sie kaufen 100 Aktien von "Chatch & Sons, Inc." für 150 US-Dollar. Monate später hält Chatch & Sons CEO und Gründer, Chatch McGee, eine Pressekonferenz ab, um anzukündigen, dass er unangebrachte Beziehungen zu Dutzenden von Praktikanten hatte. Neugeborene und Rechtsklagen knallen links und rechts. Die Vorratstanks zu $ ​​120. Die Zukunft von Chatch & Sons sieht nicht gut aus. Sie entscheiden sich zu verkaufen und haben einen Erlös von $ 12.000. Dies führt zu einem Kapitalverlust von 3.000 $ (12.000 $ Erlös abzüglich der ursprünglichen Kosten von 15.000 $).

In der Zwischenzeit liegt Ihr Einkommen gut in der marginalen Steuerklasse von 33%. Unter der Annahme, dass Sie keine anderen Kapitalgewinne oder -verluste hatten, wie viel hat Ihnen der Verkauf Ihrer Aktien an gezahlten Steuern gespart?

$ 3.000 x 0.33 = $ 1.000

Nicht schlecht!

Indem Sie eine schlechte Investition loswerden, konnten Sie 33% Ihres Verlustes zurückbekommen, nur aufgrund der Tatsache, dass Sie zu dieser höheren Steuerklasse gehörten. Und jetzt können Sie Ihre verbleibenden Mittel sinnvollerweise auf eine viel diversifiziertere passive Anlage wie einen ETF oder einen Indexfonds umstellen. 😉

Wenn Sie während des Jahres Kapitalgewinne hatten, würden Sie Ihre Kapitalverluste von den Kapitalgewinnen subtrahieren, bevor Sie als Abzug vom gewöhnlichen Einkommen subtrahieren.

Kapitalverlustgrenze und Kapitalverlustübertrag

Es gibt einen Selbstbehalt Kapitalverlustgrenze von $ 3.000 pro Jahr ($ 1.500 für eine verheiratete Einzelperson getrennt). Kapitalverluste von mehr als 3.000 USD können jedoch auf das folgende Jahr übertragen und von den Gewinnen für dieses Jahr abgezogen werden. Das nennt man a Kapitalverlust übertragen und Sie können den Kapitalverlust tatsächlich weitertragen, bis er zu 100% aufgebraucht ist. Wenn Sie in den folgenden Jahren Kapitalgewinne erzielen, können die verbleibenden Verluste die Gewinne aufheben. Sie können das Kapitalverlust-Guthaben auf zukünftige Jahre übertragen, bis es vollständig aufgebraucht ist (Hinweis: Der Betrag, den Sie abziehen können, basiert jedoch auf Ihrem Steuersatz für das aktuelle Jahr).

Wenn Kapitalverluststeuerabzüge am wertvollsten sind

Von Ihrem Einkommen abziehen zu können, um Steuern zu sparen, ist immer eine willkommene Sache, aber es ist besonders willkommen und wertvoll in ein paar verschiedenen Szenarien:

  1. Sie haben ein gutes Jahr Einkommen, das Sie in eine höhere Steuerklasse als normal (d. h. eine große Provisionen, ein großer Bonus, Sie gewann eine kleine Lotterie, etc.)
  2. Sie befinden sich in einer hohen Steuerklasse, gehen aber davon aus, dass Sie in den nächsten Jahren in einer niedrigeren Position sein werden (aufgrund von Ruhestand, Arbeitsplatzwechsel usw.).
  3. Sie haben einen Aktienbestand, aber die Aktie ist im Vergleich zum Gesamtmarkt eine große Unterperformance
  4. Sie leben derzeit in einem Staat mit hohen Einkommenssteuern und erwarten, in einen niedrigeren Einkommenssteuerstatus zu wechseln

Mit anderen Worten, nimm diese Verluste, wenn sie dir als Abzug am meisten wert sind!

Und wenn das Gegenteil der Fall ist:

  1. Sie haben eine niedrigere Steuerklasse als normal (d. h. niedrige Provisionen, kein Bonus, hohe Abzüge usw.)
  2. Sie erwarten, dass Sie in den kommenden Jahren in einer höheren Steuerklasse sind (mehr Bildung, höher bezahlter Job)
  3. Ihr Unternehmensbestand entwickelt sich besser als der Durchschnitt, und Sie erwarten nicht, dass sich dies kurzfristig ändern wird
  4. Sie leben derzeit in einem Land mit niedrigen Einkommenssteuern und erwarten, in einen höheren Einkommenssteuerstatus zu wechseln

... dann sollten Sie die Verluste erneut in Erwägung ziehen und sie für zukünftige Steuerjahre sparen. Natürlich, wenn die Investition ein absolut sinkendes Schiff ist, dann haben Sie vielleicht diesen Luxus nicht. Stellen Sie nur sicher, dass Sie sich der IRS- "Wash Sale" -Regeln bewusst sind, bei denen Sie grundsätzlich keinen Verlust für Ihren ursprünglichen Verkauf geltend machen können, wenn Sie innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf dasselbe (oder ähnliche) Eigenkapital zurückkaufen.

Für mehr Information. zu Kapitalverlusten, siehe IRS Topic 409 und Publikation 550. Ihre Kapitalgewinne und -verluste werden auf IRS-Formular 8949 berechnet und auf dem 1040, Schedule D-Formular berichtet.

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