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529 Planübersicht

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Einer der gefragtesten Posts, die ich seit dem Start dieses Blogs erhalten habe, ist die Abdeckung von 529 Plänen. Warum? Ich nehme an, dass viele Leser dieser Seite zum ersten Mal Kinder bekommen und Angst haben, wie hoch die Schulungskosten in 15-18 Jahren mit der raschen Inflation der Studiengebühren sein könnten, und keine Erleichterung in Sicht.

Es ist eine berechtigte Sorge, besonders wenn Sie in das Lager gehören, der glaubt, dass ein vier- oder sechsjähriger Universitätsabschluss eine Voraussetzung für eine anständige bezahlte Arbeit ist. Nach Angaben des US-Bildungsministeriums stiegen die durchschnittlichen jährlichen Kosten für öffentliche Schulen in den letzten zehn Jahren jedes Jahr um 6,5%. In diesem Tempo, bis 2030, wird der jährliche öffentliche Unterricht $ 44.047 betragen. Die Gesamtkosten für einen 4-Jahres-Abschluss werden mehr als 205.000 $ betragen!

Das schnelle Tempo der Bildungsinflation für solche Abschlüsse hat zu einer der größten Herausforderungen der nächsten Generation geführt - der Schuldenkrise.

Ich gehöre nicht in das Lager, in dem ein 4 oder 6-jähriger Abschluss für einen gut bezahlten Job notwendig ist, und der ROI kann sich zum Teil nachteilig für den Einzelnen auswirken. Wenn jedoch eine formale College-Ausbildung für Ihre Familie Priorität hat (muss nicht nur Ihr Kind sein), sollte dieser Beitrag helfen, den Rahmen zu setzen.

Was ist ein 529 Plan?

Ein 529-Plan ist im einfachsten Fall ein steuerbegünstigter Sparplan, der Sparen und Investitionen für zukünftige Ausbildungskosten für einen bestimmten Begünstigten fördern soll. Sie werden auch als QTP (Qualified Tuition Programs) bezeichnet, und der "529" -Moniker stammt aus dem Abschnitt 529 des IRS-Steuercodes, in dem sie sich befinden.

Es gibt zwei Arten von 529-Plänen - Prepaid-Unterricht und ein Sparplan - und die Unterschiede zwischen ihnen werden detaillierter behandelt.

529 Sparpläne werden auf Landesebene verwaltet und alle 50 Staaten haben einen. Es steht Ihnen frei, eine 529 aus einem beliebigen Bundesstaat zu wählen. Es kann jedoch auch Vorteile geben, in Ihrem Wohnort zu bleiben, wie wir noch sehen werden.

Jeder kann einen 529-Plan aufstellen, und Sie können jeden als Begünstigten - Freund oder Familie - benennen.

Kannst du einen 529 Plan für dich selbst öffnen?

Ja, du kannst. Aber betrachten Sie es nicht als steuerbegünstigtes alternatives Vorsorgekonto. Mehr dazu später ...

Was sind die Vorteile eines 529 Plans?

Einige Staaten erlauben Steuerabzüge für einen Teil oder alle Beiträge. 529 Gewinne sind steuergestützt und Ausschüttungen sind steuerbefreit (da sie die IRS-Kriterien erfüllen). In dieser Hinsicht sind sie eine Art wie Roth IRA, mit dem zusätzlichen möglichen Vorteil eines staatlichen Einkommensteuerabzugs.

Bevor Sie aus dem Zustand herausschauen, möchten Sie vielleicht nach innen schauen. Viele Staaten bieten Leistungen in ihrem Plan nur für die Bewohner. Diese können Steuervorteile, die Anpassung von Stipendien und Zuschüssen, den Schutz vor Gläubigern und die Befreiung von Berechnungen staatlicher Finanzhilfen umfassen.

Wenn Sie daran interessiert sind, dass ein Begünstigter in Zukunft an einem postsekundären Bildungsgang teilnehmen wird, kann die Einsparung von Sparen angesichts der oben genannten steigenden Studiengebühren eine äußerst positive Wirkung haben.

Ein weiterer großer Vorteil für 529 ist, wem das Konto gehört - was ich als Nächstes im Detail darlege.

Wer "besitzt" den 529 Account?

Wir haben vor Kurzem die Sorgerechtskontrolle für Minderjährige abgedeckt. Eine der interessanten Eigenschaften von IRA's ist, dass der wahre Besitzer des Accounts der Minderjährige ist. Eine Depotbank verwaltet das Konto nur, bis der Minderjährige volljährig ist.

529 Pläne sind in dieser Hinsicht völlig verschieden. Jeder kann den Account einrichten und einen Wohltäter seiner Wahl benennen. Der Besitzer ist die Person, die das Konto erstellt, und diese Person hat die vollständige Kontrolle über den Plan. Dies ändert sich nicht, wenn Minderjährige Volljährigkeit erreichen.

Der Begünstigte kann auch jederzeit geändert werden.

Gibt es irgendwelche Nachteile für eine 529?

Beiträge zu einem 529-Plan sind NICHT von der Bundessteuer absetzbar.

Unqualifizierte Ausschüttungen unterliegen der Einkommenssteuer (Einkommen) und einer zusätzlichen Strafe von 10% (mehr dazu später).

Es besteht auch die Möglichkeit, dass 529 Mittel, die für Bildungsausgaben verwendet werden, den Anspruch des Schülers auf bedarfsabhängige finanzielle Unterstützung verringern können.

529 Prepaid-Studienplan Vs. 529 Sparplan

Prepaid-Unterricht 529529 Sparplan
Wie es funktioniert:Sie zahlen jetzt für zukünftige Ausbildung. Der Unterrichtspreis ist zu den heutigen Preisen bei den teilnehmenden Institutionen gebunden.Funktioniert eher wie ein Investitionskonto, auf dem Sie zu dem Zeitpunkt, zu dem der Wohltäter Bildungskosten hat, bei- und auszahlen können.
Ausgaben kann es verwendet werden in Richtung:Gebühren und obligatorische Gebühren Einige Pläne ermöglichen es Ihnen, Zimmer und Verpflegung vorzubestellen oder überschüssige Studiengebühren für andere qualifizierte Ausgaben zu verwenden.Alle qualifizierten Ausbildungskosten, einschließlich Unterricht, Zimmer und Verpflegung, obligatorische Gebühren, Bücher und Computer.
Staatliche Wohnsitzerfordernis:In den meisten Staaten ist Wohnsitz erforderlich.Staat Wohnsitz ist nicht erforderlich, obwohl es zusätzliche Vorteile (d. H. Staatliche Einkommenssteuer Abzug) durch den Kauf in Staat.
Leistung / Garantien:Die meisten werden von der Regierung unterstützt.Die Ergebnisse variieren je nach Marktentwicklung.
Altersbeschränkungen:Die meisten haben eine Altersgrenze.Keine Altersgrenzen. Der Begünstigte kann ein beliebiges Alter haben.
Verfügbarkeit:12 Staaten50 Staaten

Welche Staaten haben 529 Pläne im Voraus bezahlt?

Alle fünfzig Staaten und der District of Columbia sponsern mindestens eine Art von 529 Plan. Allerdings haben nur 11 Staaten einen Prepaid-Studienplan, und diese Zahl schwindet.Die meisten von ihnen benötigen einen Wohnsitz in diesem Staat.

Die folgenden Staaten bieten einen garantierten (staatlich gedeckten) Prepaid-Unterrichtsplan an:

  • Florida
  • Maryland
  • Massachusetts
  • Mississippi
  • Texas
  • Virginia
  • Washington

Die folgenden Staaten bieten einen vorausbezahlten Unterrichtsplan an, aber die Bedingungen können sich ändern:

  • Illinois
  • Michigan
  • Nevada
  • Pennsylvania

529 Einkommensgrenzen für Beiträge

Interessanterweise gibt es keine Einkommensgrenzen für 529 Planbeiträge.

529 Planbeitragsgrenzen

Das Geld, das Sie in ein 529-Konto einzahlen, gilt als Geschenk und berechtigt als solches zum jährlichen Geschenksteuerausschluss von $ 14.000 (2017). Das heißt, Sie können bis zu 14.000 USD pro Jahr (oder 70.000 USD, wenn Sie die nächsten 4 Jahre übertragen) pro Begünstigter ohne Schenkungssteuer einbringen. Sie können mehr beitragen, aber Sie würden die Schenkungssteuer anfallen. Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie in der IRS-Publikation 950.

Für welche Arten von Institutionen können Sie eine 529 verwenden?

Zugelassene Bildungseinrichtungen umfassen im Allgemeinen Hochschulen, Universitäten, Berufsschulen oder andere postsekundäre Bildungseinrichtungen, die berechtigt sind, an einem vom US-Bildungsministerium verwalteten Studentenhilfsprogramm teilzunehmen.

529 Qualifizierte Ausgaben

Mittel aus einem 529 Sparplan können verwendet werden für:

  • Unterricht
  • Pflichtgebühren
  • Bücher und benötigtes Zubehör und Ausrüstung
  • Computer, zugehörige Ausrüstung und Internetzugang
  • Zimmer & Verpflegung (wenn mindestens Halbzeitstudent)

an einer anerkannten Hochschule, Universität oder Berufsschule in den Vereinigten Staaten und an einigen ausländischen Universitäten.

Mittel können nicht für jede Art von Studentendarlehen oder Studentendarlehen Zinsen verwendet werden.

Prepaid-Studienpläne haben unterschiedliche Regeln, aber in der Regel nur Studiengebühren und obligatorische Gebühren.

Übertragung von 529 Begünstigten

Nehmen wir an, Sie haben einen Ehepartner oder ein Kind, das nicht auf die weiterführende Schule geht, und Sie möchten den Begünstigten in ein anderes Familienmitglied wechseln. Dies kann ohne steuerliche Konsequenzen erfolgen.

Sie können sich selbst zum Begünstigten wechseln, wenn Ihr Kind die Ersparnisse nicht mehr benötigt.

Und Sie können Geld von einem 529 Plan zu einem anderen (d. H. 529 eines Kindes zu einem anderen oder 529 eines Kindes zu einem Ehepartner) rollen, wenn Sie möchten.

Was ist, wenn die Fonds nicht verwendet werden?

Das ist die große Frage. Was, wenn Sie im Laufe der Jahre Tausende, sogar Zehntausende beisteuern, um später herauszufinden, dass das Geld nicht für irgendeinen Begünstigten verwendet werden kann? Was passiert mit den Mitteln dann?

Wir haben bereits gedeckt, dass Sie die Begünstigten wechseln können.

Darüber hinaus können Sie mit den meisten Plänen jederzeit selbst eingezahlte Gelder zurückfordern oder sich selbst zum Begünstigten machen. Wie bereits erwähnt, unterliegt jede uneingeschränkte Ausschüttung der Einkommensteuer auf Gewinne und einer zusätzlichen Strafe von 10%. Dies ändert sich nicht im Laufe der Zeit und 529 Pläne können nicht in IRA oder andere Ruhestandspläne umgewandelt werden.

Es gibt Ausnahmen von der Steuer- und 10% -Regel, wenn die Verteilungen:

  • An einen Begünstigten oder Nachlass des Begünstigten bei Tod gezahlt.
  • Der benannte Begünstigte wird deaktiviert. Eine Person gilt als behindert, wenn der Nachweis erbracht wird, dass sie wegen einer körperlichen oder geistigen Behinderung keine wesentliche Erwerbstätigkeit ausüben kann. Ein Arzt muss feststellen, dass davon ausgegangen werden kann, dass der Zustand des Patienten zum Tode führt oder auf unbestimmte Zeit fortbesteht.
  • Der Begünstigte erhält eine Ausbildungshilfe für den US-Militärdienst (die Verteilung darf die Kosten für die Ausbildung nicht übersteigen).
  • Eingeschlossen im Einkommen nur, weil die qualifizierten Bildungsausgaben bei der Bestimmung der amerikanischen Gelegenheit oder Lebenszeitlerngutschrift berücksichtigt wurden.
  • Der designierte Empfänger erhält eines der folgenden Elemente:
    • ein steuerfreies Stipendium oder Stipendium
    • Bildungshilfe der Veteranen
    • vom Arbeitgeber bereitgestellte pädagogische Unterstützung
    • andere steuerfreie Zahlungen (außer Schenkungen, Vermächtnisse oder Erbschaften), die für Ausbildungskosten erhalten werden

Sind 529 die Antwort auf steigende Studiengebühren?

Wenn Sie bei der Geburt Ihres Kindes einen Plan aufstellen und früh und oft einen Beitrag leisten, können 529's helfen, die Auswirkungen der Studieninflation zu begrenzen. Allerdings können die Kosten für die Hochschulbildung schon jetzt unerschwinglich hoch sein - im Durchschnitt bereits für eine öffentliche Einrichtung 15.988 $ pro Jahr. Man muss hoffen, dass diese Blase schneller platzt als später, oder dass eine postsekundäre Ausbildung nur eine Sache der Finanzelite sein wird.

Weitere Informationen zu 529

Wenn Sie an einem 529 Plan interessiert sind, überprüfen Sie das Kleingedruckte. Die Pläne unterscheiden sich je nach Staat und die Pläne einiger Staaten sind schlechter als die Pläne anderer Staaten. Alle Pläne sind nicht gleich. Nehmen Sie sich auch ein paar Minuten Zeit, um Abschnitt 8 der IRS-Publikation 970 über qualifizierte Unterrichtsprogramme zu lesen.

529 Plan Diskussion:

  • Hast du angefangen in eine 529 zu investieren? Prepaid oder Einsparungen? Und warum?
  • Haben Sie in einen 529-Plan aus einem anderen Staat investiert? Welcher Staat und warum?
  • Haben Sie aus anderen Gründen in einen 529-Plan investiert als für die zukünftigen Bildungskosten Ihres Kindes?

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